Как сделать перемещение с 27 счета в 1с

Добавил пользователь Владимир З.
Обновлено: 03.09.2024

Рейтинг: 10

При установке релиза 1.0.66.13 конфигурация создала новые забалансовые счета и установила сроки действия старых счетов по 31.12.2020, остатки не перенеслись на новые. Обработка переносит данные по счетам 01, 02, 22, 25, 26, 27 в 1С Бухгалтерии для государственных учреждений 1 и заполняет необходимые реквизиты проводки.

Эта обработка переносит данные по забалансовым счетам 01,02,22,25,26,27 в 1С Бухгалтерии для государственных учреждений 1.

При установке релиза 1.0.66.13 конфигурация создала новые забалансовые счета и установила сроки действия старых счетов по 31.12.2020.

Остатки не перенеслись на новые счета, кроме того появились новые виды субконто, которые не заполняются автоматически, если делать перенос через служебные - помощник переноса по счетам. Это субконто "контрагенты" и "КЭК".

В данной обработке КЭК нового счета (Дт) при переносе заполняется из настройки этого счета, а договор создается для каждого контрагента новый (на все счета один). Договору присваивается наименование "Наименование контрагента" ОСТАТКИ.

Операция бухгалтерская создается датой, указанной в обработке, остатки для переноса рассчитываются на конец дня этой даты.

Поэтому есть возможность воспользоваться этой обработкой после свертки базы.

Обработка создает операцию по каждому ИФО отдельно. Учреждение задается в параметрах обработки.

Содержание

Забалансовый счёт 27 в бухгалтерском учёте организации предусмотрен для бухгалтерского учёта бюджетных учреждений. Данная статья пояснит как правильно с ним работать и что можно перенести на забалансовый счёт 27.

Что такое забалансовый счёт?

Забалансовый счёт характеризуется:

отсутствием корреспонденции;
простой системой ведения учёта.

При простой системе ведения учёта забалансовые суммы проходят только по кредиту или только по дебету.

Забалансовые счета создаются с целью:

обеспечения внутреннего контроля за сохранностью имущества, выданного в пользование;
обеспечения управленческого учёта.

Все материальные ценности, а также иные активы и обязательства, учитываемые на забалансовых счетах, инвентаризируются в порядке и в сроки, установленные для объектов, учитываемых на балансе.

Учреждения вправе вводить дополнительные забалансовые счета.

Как использовать забалансовый счёт 27?

В соответствии с п. 385 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 г. № 157н забалансовый счет предназначен для учета:

форменного обмундирования;
специальной одежды;
иного имущества, выданного учреждением в личное пользование работникам для выполнения ими служебных (должностных) обязанностей.

Счёт выполняет следующие функции:

обеспечение контроля за сохранностью имущества;
целевое использование;
движение.

Движение по забалансовому счёту 27 производится на основании документов:

Принятие	Выбытие
Первичный учетный документ по балансовой стоимости	Первичный учетный документ по стоимости, по которой объекты были ранее приняты к забалансовому учету

Учёт по забалансовому счёту 27 ведётся в Карточке количественно-суммового учета материальных ценностей в разрезе пользователей имущества, мест его нахождения, по видам имущества, его количеству и стоимости.

Сотрудники, получившие имущество, учтённое на забалансовом счёте 27, обязаны нести персональную ответственность за его сохранность на всё протяжении его использования. При передаче указанного имущества сотруднику его необходимо списать с забалансового счёта 27.

Как приём имущества на забалансовый счёт 27, так и списание происходит по балансовой стоимости.

Каждая организация самостоятельно разрабатывает документацию, на основании которой ведётся учёт по забалансовому счёту 27:

документы, необходимые для передачи имущества сотруднику;
документы, необходимые для выбытия имущества с забалансового счёта 27.

В чём особенность инвентаризации забалансового счёта?

Каждое бюджетное учреждение в обязательном порядке должно применять забалансовые счета. Для того, чтобы убедиться в правильности использования имущества, проводится регулярная инвентаризация.

Инвентаризация имущества, находящегося за балансом, проводится в то же время и с такой же периодичностью, как и инвентаризация имущества, находящегося на балансе.

Вопросы и ответы

Можем ли мы сами разработать документацию, которая позволит нам вести забалансовый учёт 27?

Ответ: Да, организация вправе разработать собственную документацию, основываясь на которой, будет проводиться учёт имущества и ценностей по забалансовому счёту 27.

После того, как мы выдали спецодежду сотрудникам, сколько времени сотрудник должен нести за её сохранность персональную ответственность?

Ответ: Сотрудник должен нести персональную ответственность за сохранность спецодежды на протяжении того периода, на который она выдана (даже если за указанный период одежда не пришла в негодность). У каждого вида спецодежды существует период амортизации.

Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0

Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0

Закрытие балансовых счетов в конце года

Закрытие счетов санкционирования завершаемого финансового года

Закрытие забалансовых счетов поступлений и выбытий денежных средств

Закрытие оборотных КЭК

Формирование остатков по счетам расчетов

Закрытие счетов НУ в конце года(БГУ 1.0) / Закрытие счетов налогового учета (БГУ 2.0)

Также необходимо осуществить перенос показателей санкционирования расходов на следующий год, если в завершаемом году были заключены договора на очередные годы. Перенос показателей по санкционированию выполняется документами:

Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0

Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0

Перерегистрация плановых показателей санкционирования расходов

- обозначены операции, на которые стоит обратить внимание.

- обозначены операции, которые нужно выполнить

Порядок ввода документов закрытия года не важен. Дата документов – 31 декабря закрываемого года.

Порядок ввода документов закрытия года не важен. Дата документов не важна, датой проводок будет – 31 декабря закрываемого года.

Порядок формирования форм бюджетной и бухгалтерской отчетности, на которые влияют документы закрытия счетов

Бюджетные и автономные учреждения

Момент формирования относительно документов закрытия года, влияющих на результат заполнения

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503127 )

Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737 )

До проведения документов:

§ Закрытие балансовых счетов

§ Закрытие забалансовых счетов поступлений и выбытий денежных средств

§ Закрытие счетов санкционирования завершаемого финансового года

Отчет о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128 )

Отчет об обязательствах, принятых учреждением (ф. 0503738 )

Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф. 0503175 )

Сведения о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775 )

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125 )

Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725 )

Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121 )

Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721 )

Справка о суммах консолидируемых поступлений (ф. 0503184 )

Разделительный (ликвидационный) баланс (ф. 0503230 )

Разделительный (ликвидационный) баланс (ф. 0503830 )

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110 )

Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф. 0503710 )

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169 )

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769 )

Сведения об изменении остатков валюты баланса (ф. 0503173 )

Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773 )

Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503130 )

Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503730 )

Отчет о движении денежных средств учреждения (ф. 0503723 )

Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503230 )

Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503830 )

Перерегистрация показателей санкционирования очередного года

Дата документа – дата нового года, она же будет датой проводки.

Дата запрета изменения данных

Для того, чтобы избежать случайного редактирования документов прошлых закрытых периодов, можно установить Дату запрета изменения данных.

Дата запрета изменения данных устанавливается в монопольном режиме.

Можно установить общую дату запрета (см. рисунок ниже) или для конкретных организаций и/или пользователей:

Можно установить общую дату изменения данных (см. рисунок ниже) или для конкретных пользователей и разделов или объектов учета:

Статью подготовила Гайбович Ольга, ведущий специалист по внедрению 1С франчайзинговой сети "ИнфоСофт".

Применяется для оформления и учета перемещения объектов основных средств внутри организации из одного структурного подразделения (цеха, отдела, участка и др.) в другой.

Выписывается передающей стороной (сдатчиком) в трех экземплярах, подписывается ответственными лицами структурных подразделений получателя и сдатчика. Первый экземпляр передается в бухгалтерию, второй — остается у лица, ответственного за сохранность объекта(ов) основных средств сдатчика, третий экземпляр передается получателю. Данные о перемещении объектов основных средств вносятся в инвентарную карточку (книгу) учета объектов основных средств (формы N ОС-6, N ОС-6а, N ОС-6б).

На любом предприятии может перемещаться большое количество материальных ценностей, движение которых должно быть задокументировано подобно их перемещению между организациями. Для этого используются накладные разного предназначения.

Важные особенности применения

Накладная на перемещение не является документом, подтверждающем безвозмездную передачу. Для последней существует форма ОС-1, которая подразумевает безвременное нахождение объекта основных средств в ведении получающего подразделения.

Важно! Форма ОС-2 подразумевает временное перемещение. Оно может быть связано с проведением ремонтных работ, временной эксплуатацией и пр.

Перемещение основных средств

Изменение отдельных характеристик инвентарного объекта, перемещение в другое подразделение, смена материально ответственного лица, изменение порядка начисления амортизации, изменение степени использования оформляется документом «Накладная перемещения

• «Местонахождение

• «Степень использования после перемещения

• «Тип документа

1. Изменение реквизитов инв. карточки;

2. Перемещение ОС между карточками.

Первый пункт выбирается в случае смены реквизитов карточки (счета затрат, местонахождения и т.д.).

Второй пункт выбирается только в случае, если ведется групповой учет и необходимо переместить основное средство с одной карточки на другую.

• «Раздел основных средств (Лицо3)

В программе предусмотрен ручной и автоматический ввод наименований в табличную часть документа.

Автоматический отбор наименований в документ осуществляется по нажатию на кнопку «Заполнить

«, при этом отбираются объекты, относящиеся к указанной папке инвентарных карточек, месту эксплуатации, материально ответственному лицу (группа полей «
Сдатчик
«). Такой способ заполнения документа может быть удобен при массовом изменении свойств инвентарных карточек. Так, заполнив группу полей «
Получатель
«, можно переместить сразу несколько объектов на новое материально-ответственное лицо.

При ручном заполнении, наименования выбираются из указанной папки справочника «Инвентарные карточки

«, если указаны еще какие-либо критерии отбора, то будет предложено произвести выбор только из карточек, удовлетворяющих заданным условиям.

В диалоговом окне «Наименование перемещения

Закладка «Наименование

• «Счет затрат

• «Аналитика счета затрат

• «Установить счет затрат и Аналитику с местонахождения

• «Начисление амортизации на несколько счетов затрат

Если новое значение не отличается от старого, то просто не заполняйте его.

Закладка «Доп. данные

Рис. 9-40 – Изменение способа начисления амортизации

• «Способ начисления амортизации по БУ

• «Способ начисления амортизации по НУ

На основании документа можно сформировать следующие печатные формы:

• Накладная перемещения объектов ОС (форма ОС-2) – развернутая

• Накладная перемещения объектов ОС (форма ОС-2) – свернутая

Алгоритм заполнения

Накладная заполняется с двух сторон. Она представляет собой шапку на титульной стороне, таблицу из семи столбцов, продолжающуюся на оборотной стороне, а также место для краткой характеристики передаваемого объекта и подписей ответственных лиц.

В верхнем правом углу титульной части документа находится ссылка на Постановление Госкомстата 2003 года, которое утверждало эту форму в качестве обязательной. Через 10 лет она стала рекомендательной, но ее применение продолжается.

Внимание! Накладная должна заполняться подразделением-сдатчиком.

После наименований подразделений написано название документа, дата составления бумаги и присваиваемый номер.

Ниже находится таблица с:

номером;
описанием, которое включает дату выпуска (либо постройки), полное наименование, инвентарный номер;
количеством передаваемых объектов в штуках;
стоимостью;
итогами.

После таблицы оставлено пространство для описания объекта, его технических и иных характеристик. При заполнении эти строки нельзя оставлять пустыми.

Можно упомянуть о состоянии (хорошее, отличное, удовлетворительное), имеющихся дефектах (потертости, сколы и пр.), охарактеризовать упаковку. Если прилагаются гарантийные талоны или инструкции, то прописываются и они.

В конце должны стоять подписи (расшифрованные) лиц, которые произвели сдачу и прием. Факт того, что информация о перемещении была занесена в книгу учета, подтверждается главным бухгалтером (либо просто бухгалтером, который осуществлял перенос данных).

Важно! При постановке подписей упоминание должностей лиц обязательно.

Перенос основных средств между счетами в 1С: Бухгалтерии государственного учреждения 8

Итак, сначала сформируем оборотно-сальдовую ведомость и посмотрим, на каком счете находится основное средство в настоящий момент.

В окне подбора НФА в документы выбираем нужное основное средство и указываем количество. После нажатия на кнопку ОК основное средство попадает в табличную часть.

В табличной части выбираем счет, на который нужно перенести основное средство.

После этого проводим документ и смотрим сформированные проводки.

Затем нужно обязательно проанализировать оборотно-сальдовые ведомости по счетам 101.24 и 101.34.

Из отчетов видно, что основное средство было перемещено с одного счета на другой. Если остались вопросы, вы можете задать их в комментариях. А если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке.

Автор статьи: Наталья Стахнёва

Консультант по программам 1С для государственных учреждений

Канал компании на YouTube

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

+3 Татьяна Владимировна Адаманская 27.06.2018 14:33 Добрый день, подскажите как перевести ОС с сч101 на сч02 в бюджетной организации, согласно новым стандартам о использовании сч02. Спасибо.

+2 Наталья_Стахнёва 14.06.2018 23:41 Здравствуйте! нужно сделать списание со 101 счета и безвозмездное поступление на 105 счет. так будет правильнее. Прямой перенос делать некорректно

0 Любовь Шокирова 13.06.2018 17:19 Здравствуйте!По дскажите, а возможно перенести со 101 счета на 105?автомобильн ый двигатель ошибочно занесен на 101 счет, его установили и теперь никак не можем закрепить его за автомобилем!

+3 CветланаН 25.02.2018 18:12 Здравствуйте.По дскажите пожалуйста проводки, если ошибочно уч.лит провела на счет 21,38 , Надо на101,38. Переброска со счета 21,38 на счет 101,37. Большое спасибо

+1 Наталья_Стахнёва 18.12.2017 23:31 Цитирую Татьяна вет:

Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста,нужно ли менять окоф и инвентарный номер ОС при перемещении со счета 101.13 на счет 101.34?Спасибо!

Здравствуйте! ОКОФ и инвентарный номер менять не нужно Цитировать
+1 Наталья_Стахнёва 18.12.2017 23:29 Здравствуйте! Это операция перемещения и указывается кэк 310, при списании будет кэк 410

-1 Наталья159 18.12.2017 19:54 ЗДравствуйте! Разве не является ошибкой указание КЭК 310 в первой проводке примера Дт401.10(172) Кт 101.24 (310) ?

+2 Татьяна вет 19.10.2017 18:05 Здравствуйте!По дскажите, пожалуйста,нужн о ли менять окоф и инвентарный номер ОС при перемещении со счета 101.13 на счет 101.34?Спасибо!

0 Наталия я 04.09.2017 23:25 Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, где можно посмотреть перемещение остатков денежных средств по питанию детей с одного года в другой. Например: ребенок обучался в 1 классе и осталась переплата 100 рублей, сейчас надо перевести переплату на его счет, но ребенок уже находится во 2 классе. Спасибо!

Обновить список комментариев

Нюансы заполнения

Можно ли изменять графы

По своему желанию организация вправе отказаться от некоторых граф первичного документа или добавить новые. Однако все эти изменения должны находить документальные подтверждения и иметь веские основания.

Словом, форма широко используется на сегодняшний день, так как она удобна, иллюстрирует максимальное количество информации и не вводит в замешательство контролирующие органы при проведении проверок и ревизий.

Сколько экземпляров потребуется

Накладная заполняется минимум в 3-х одинаковых экземплярах. Это делается для того, чтобы одна накладная оставалась у бухгалтера (или исполняющего его обязанности сотрудника) для формирования дальнейшей отчетности. Вторая бумага обязана храниться у ответственного за него сотрудника на конкретный объект. А третий вариант обязательно нужно предоставить принимающей стороне в качестве подтверждения сверившегося факта. В идеале, на всех 3-х накладных стоят 3 подписи сотрудников, несущих материальную ответственность.

Контроль

Если при проверке обнаружится, что объект находится в ведении одного подразделения, а числится за другим, то организацию ждет административная ответственность в виде штрафа.

Если нарушение выявлено впервые и оно не привело к занижению суммы налогов, то компания может отделаться штрафом в 5 тыс. руб.

Если же в ходе проверки обнаружится отсутствие накладной на перемещение объектов основных средств формы ОС-2, при этом сей факт будет занижать причитающиеся с организации налоги, то менее чем 15 тыс. руб. штрафа за такое нарушение не предусмотрено. Более того, может быть назначена сумма в 10% от всего налога, не уплаченного по этой причине (но эта сумма все равно не будет менее 15 тыс. руб.).

Как передать другому материально ответственному лицу в пределах одного собственника?

Материально ответственным лицом принято считать трудящегося гражданина, профессиональная деятельность которого подразумевает взаимодействие с имуществом компании.

За его сохранность, порчу и состояние сотрудник несет ответственность, и в случае возникновения проблем, компенсирует работодателю нанесенный ущерб.

Для того чтобы передать имущество под ответственность другому материально-ответственному лицу, необходимо осуществить несколько действий.

Прежде всего, нужно провести инвентаризацию. Результаты процедуры оформляются должным образом.

В ходе мероприятия определяется точное количество основных средств и их основные характеристики, в том числе состояние.

В инвентаризации принимают участие оба материальных лица — действующее и будущее, а также члены специально созданной комиссии.

Далее следует оформление договоров. В данном случае их несколько — о смене материально-ответственного лица и о возлагаемой на него ответственности.

Приказ о смене МОЛ.

Составляется по окончанию проведения инвентаризации. В документе указываются сведения о сотрудниках, а также основных средствах.

Также делается отметка о точной дате, с которой ответственность за имущество возлагается на другого работника.

Приказ о передаче ОС другому МОЛ.

Следует учесть, что документация такого характера является достаточно важной. При этом унифицированной формы для ее заполнения не предусмотрено.

При оформлении распоряжения руководство предприятия должно соблюдать определенные правила, касающиеся содержания бумаги.

При наличии формы, разработанной в компании для создания подобных документов, можно воспользоваться ее образцом.

Обязательному отражению подлежат следующие сведения:

дата оформления;
порядковый номер;
полное название компании;
причина, по которой возникла необходимость внутреннего перемещения основных средств;
сведения о проведенной инвентаризации;
данные о материально-ответственных лицах;
назначение членов комиссии.

В конце приказа должна стоять подпись главного руководителя предприятия или его заместителя.

Кроме этого, при передаче основных средств другому материально ответственному лицу, последним составляется специальная расписка.

Она выступает в качестве согласия с информацией, полученной в ходе инвентаризации. Также она свидетельствует о том, что новое МОЛ не имеет претензий к членам комиссии.

Для оформления записки в инвентаризационной описи присутствует соответствующий раздел.

Смена материально ответственного лица может быть обусловлена несколькими факторами. Среди таковых нужно выделить следующие:

увольнение;
оформление действующим МОЛ длительного больничного;
отъезд в командировку;
повреждение имущества, его порча и т.д.;
другие неблагоприятные обстоятельства.

Какие документы нужно оформить при внутренних движениях ОС?

Ранее уже было указано, что перемещение ОС внутри организации должно сопровождаться оформлением специальной документации, которая должна быть составлена должным образом.

Читайте также: