Как сделать обнуление декларации

Добавил пользователь Владимир З.
Обновлено: 02.09.2024

Посоветуйте, как поступить. Знакомый по фейк-видео (в котором говорится как можно якобы вернуть уплаченные взносы на пенсионное страхование) заполнил и сдал 3-НДФЛ. В личном кабинете у него появился долг в размере 180 000 руб. Подскажите, что сделать, чтобы аннулировать этот долг?

Решение вопроса

В большинстве случаев долг возникает, если гражданин в поданной уточненной декларации не отражает ранее заявленный им вычет. То есть, если он ранее получил, допустим, вычет при покупке квартиры, то при заявлении еще одного вида вычета он должен указать и первый вычет (за квартиру) и второй. А если он этого не делает, он как бы заявляет налоговому органу: я имею право только на второй вид вычета, а от первого отказываюсь. В этой ситуации ИФНС видя, что в уточненной декларации первый, уже полученный им вычет, гражданин не указал, значит права на него он не имел и соответственно эта сумма падает в доначисление и в ЛКН образуется долг.

В этом случае, Вашему знакомому потребуется сдать еще одну уточненную декларацию (на титульном листе нужно указать номер отчетности "3--"), в которой нужно указать все те данные, что были им отражены, при подаче первичной декларации. Налоговый орган проверит отчетность и уберет доначисление. Правда процесс это не быстрый: камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев с даты сдачи декларации.

Если вычет ранее Ваш знакомый не получал, то нужно разбираться вследствие чего возник долг.

Спасибо большое за подробный ответ!

А можно просто подать нулевую декларацию?

Уточните, пожалуйста, Вы до подачи уточненной декларации (по взносам на ОПС) подавали первичную 3-НДФЛ по другим видам вычета?

Обращались ли Вы в ИФНС по поводу уточнения причин возникновения этой недоимки?

Да, перед этим подавал на вычет за квартиру, как раз 180 тыс. руб. получил. В ИФНС не обращался.

Как я и говорила выше долг образовался из-за того, что в уточненной декларации не был отражен ранее полученный за этот год имущественный вычет. Вашему знакомому необходимо сдать в ИФНС уточненную декларацию с кодом "2--" и указать в ней все те данные, что были ранее указаны в первичной декларации.

Добрый день! Попала в аналогичную ситуацию, была подана 3НДФЛ за год, в котором уже был произведен вычет, но повторную декларацию подала без корректировки, под номером 0, правомерно ли налоговая приняла ее в работу?

Уточните, пожалуйста, сначала Вы подали декларацию на вычет. Потом подали еще одну по фейк видео и после этого подали еще одну (3 по счету) декларацию с номером "0--" в строке "Номер корректировки" верно?

Добрый день!
Нет, вторая декларация по году была с номером "0--". Я обратилась лично вчера в налоговую службу, сотрудник помог решить вопрос и переделал мне декларацию. Большое спасибо вам, мой вопрос решен!

Рады, что у Вас все разрешилось благополучно. В будущем при подаче второй декларации за тот же год в строке номер корректировки нужно указывать "1--". Это означает, что Вы подаете уточняющую декларацию.

Большое спасибо за ваши оперативные ответы.

Здравствуйте.
Подскажите, если подаётся уточнённая декларация, в которой добавляется новый вычет, то если указать и старые вычеты, то при автоматическом формировании заявления сумма к возврату будет с учётом уже полученного вычета. И получается, что дополнительно я хочу получить второй раз уже полученные деньги. А если не указываю старые вычеты, то, как Вы объясняли уже Наталье, образуется долг по НДФЛ. Или из заявленной суммы просто должны выплатить сумму, за вычетом уже полученного вычета? И это не рассматривается как попытка обмануть налоговую, получив деньги два раза?

И получается, что дополнительно я хочу получить второй раз уже полученные деньги.

Нет, не совсем так. В декларации на данный момент нет строки, где Вы можете указать уже полученную Вами сумму НДФЛ в связи с ранее заявленным вычетом. Поэтому в уточненке Вы указываете все вычеты, которые заявляли в первичной декларации + новые. Налоговая автоматически увидит произведенные Вам ранее выплаты, никакого двойного возмещения не будет. Вам придет НДФЛ только по новым вычетам, которые Вы заявляете в уточненной декларации.

Или из заявленной суммы просто должны выплатить сумму, за вычетом уже полученного вычета?

И это не рассматривается как попытка обмануть налоговую, получив деньги два раза?

Нет, конечно. Вы же на титульном листе указываете номер уточненки "--1" и налоговая видит, что подается корректирующая отчетность. Она сравнит ее с первичной декларацией и увидит, что Вы дозаявляете новые вычеты, после чего перечислит Вам НДФЛ только по новым вычетам (если одобрит их правомерность по результатам проверки).

Добрый день, подскажите, при подаче декларации, исчисленный налог переходит в долг, как с этим быть?
В итоге хотела вернуть 40т, вычет за год 60, а исчисленный налог в размере 20т уходит в долг и уже даже в суд успели подать, так как ждала проверки 3 месяца и уверяли, что проблем не будет.

И вообще хотелось бы подать обнуление всех деклараций за этот год, но боюсь, что все 60т, которые хочу обнулить, а они так же при обнулении пишутся в исчисленном налоге, уйдут в долг и опять будут висеть на главной странице долгом.

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, а как быть, если первый вычет я получала через работодателя (то есть не подавала 3НДФЛ), а на второй подала декларацию, но в ней нельзя указать, что я часть вычета уже получила. Сейчас в личном кабинете долг. То есть я не могу подать уточненную декларацию, в которой бы были указанные общие данные с учётом двух вычетов?

Налоговикам очередной раз развязали руки, и теперь с 1 июля инспекции могут обнулять декларации по упрощенной процедуре.

Декларация может быть обнулена, если в ходе проверки всплывет одно из правонарушений, описанных в ст. 80 НК РФ.

Законодателем прописано в НК РФ 6 основных причин обнуления декларации:

Обратите внимание: трудовой договор с дисквалифицированным директором должен быть незамедлительно прекращен, в противном случае предприятие ожидает штраф в 100 000 рублей, а также вся налоговая отчетность будет считаться неподанной, а соответственно, будут начисляться штрафы, и возможна блокировка счета .

Только последняя причина аннулирования декларации будет выявлена ФНС мгновенно. Иные же могут вскрыться уже после подачи отчетов или в ходе камеральной проверки. При обнаружении указанных нарушений камеральная проверка останавливается, декларация аннулируется, начинает считаться неподанной, и начинают работать штрафные санкции. В течение рабочей недели инспекторы вышлют на предприятие оповещение об аннуляции налоговой декларации и выявлении недостоверных фактов.

Вышеуказанные основания являются универсальными для всех типов налоговой отчетности. Теперь разберемся в нюансах деклараций по НДС и страховым взносам.

Подключитесь прямо сейчас со скидкой в 50%.

Аннулирование декларации по НДС с 01.07.2021

Декларации по НДС считаются наиболее проблемными для налогоплательщика, поскольку причины и основания для отказа в регистрации проверяются как по статьям НК РФ, так и по приказу ФНС № ЕД-7-15/519 от 25.05.21, нормы которого вступили в силу с 1 июля 2021.

Нормативные акты подразумевают 14 контрольных соотношений, на основании несоответствия которым налоговые декларации по НДС могут быть обнулены. Соответственно, если такое произошло с вашим предприятием, то возникает логичный вопрос о том, куда бежать и что делать.

Важно! При выявлении недостоверности вашей декларации по НДС отчетность не аннулируется мгновенно, а вам дается время на исправление ситуации без последствий.

Нововведения по аннулированию отчетности по расчету страховых взносов

В ст. 431 НК РФ описаны ситуации и причины для отказа в расчете по страховым взносам. Ключевые причины и ошибки:

неправильно начисленная сумма для выплат работникам;
некорректные данные по платежам на ОПС в базе, что не превышают предельную величину и сумму соответствующих взносов;
некорректная информация по дополнительному тарифу, взносам на ОПС или сопутствующим суммам;
несоответствия данных разделов по цифрам и суммам, разница между суммами по показателям и взносам плательщика;
неправильно внесенные данные по персональной информации работников.

Если ИФНС обнаружила ошибки, то она отправляет страхователю уведомление об ошибках в расчете страховых взносов. Если отчет был подан в электронном виде, то уведомление отправляется на следующий рабочий день, если в печатном виде — у налоговиков есть 10 дней.

Провести корректировку расчетов и подать их заново нужно в такие сроки:

электронная форма — 5 рабочих дней с даты уведомления от ФНС;
печатная форма — 10 рабочих дней.

Если страхователь уложится в график по исправлению и возврату расчетов, то документы будут считаться вовремя поданными и санкций не предусматривается.

Сроки аннулирования декларации по НДС и РСВ: противоречия

По нормам налогового законодательства, предусмотрено 2 срока для реагирования налоговиков на ошибки в отчетности по НДС или расчетам по страховым взносам (в соответствии со ст. 80, 174 и 431 НК РФ). Такая путаница со сроками очередной раз доказывает, что налоговое законодательство далеко от совершенства. Предполагаем, что налоговики дадут комментарии в ближайшем будущем. Однако итог таков: если на следующий день после регистрации/подачи декларации по НДС или РСВ вам не пришло оповещение о допущенных ошибках, то можно считать, что поверхностная проверка прошла успешна.

С июля этого года ФНС начинает процесс аннулирования деклараций. Чтобы избежать неприятных уведомлений об обнулении декларации используйте СБИС Сверку . СБИС сверит ваши отчеты по всем контрольным соотношениям, сделает анализ отчетности перед отправкой, проведет камеральную проверку, сверит данные по сотрудникам, выявит расхождения.

А СБИС Электронный документооборот обеспечит обмен документами с контролирующими органами и с контрагентами. А наши специалисты подберут, подключат, настроят и ответят на все ваши вопросы. Общайтесь к нам также если вам требуются услуги по сдаче отчётности .

Подробнее о том, как с помощью сервисов СБИС автоматизировать работу, вам готовы рассказать наши специалисты.

При обнаружении неполноты сведений или ошибок в поданной ранее налоговой декларации по налогу на прибыль следует внести изменения (дополнения) в декларацию .

Порядок отражения исправлений в декларации зависит от периода, за который обнаружены неполнота сведений или ошибок.

Пример. Исправление ошибки, допущенной в текущем году

Организация в мае обнаружила, что не отразила выручку за оказанные в марте услуги в сумме 1200 руб. (в т.ч. НДС 200 руб.). Себестоимость услуг списана верно. Эта ошибка исправлена в бухучете в мае.

Пример. Исправление в текущем году ошибки, допущенной в прошлом году

В апреле текущего года выявлено, что в декабре прошлого года (IV квартал) в составе внереализационных доходов не учтена сумма кредиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности, что привело к занижению налоговой базы по налогу на прибыль и недоплате налога в бюджет за прошедший год.

В строке 4.1 раздела I части I декларации следует отразить сумму неучтенных внереализационных доходов (добавить сумму доходов к имеющимся показателям). Причем в уточненной декларации указываются не только исправленные данные, но и все остальные показатели, отраженные в других строках и разделах, в том числе те, которые были изначально верны.

Внимание!
Плательщик не вправе представить в налоговый орган уточненную декларацию:
— во время проведения проверки за проверяемый период;
— по окончании проверки за проверенный период, если это не связано с отражением в бухгалтерском или налоговом учете результатов проверки или обстоятельств, которые наступили после начала проверки, но имеют отношение к периоду, подвергнутому проверке .

Уточненная налоговая отчетность заменяет ошибочные данные в первичном документе. В этой статье мы поговорим подробнее о том, когда надо подать уточненную декларацию 3-НДФЛ и что будет, если этого не сделать?

Что такое уточненная налоговая декларация?

Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ — это отчетный документ, заменяющий первичную декларацию в случае ошибок, с указанием данных из первичного документа с учетом корректировок. Условно говоря — это исправленная первичка. Но все не так просто. Разбираемся по порядку.

Как правильно заполнять и сдавать уточненку?

По общему правилу, “уточненка” или корректирующая 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию также, как вы сдавали первичку:

Способ подачи отчетности

лично по адресу нахождения инспекции

в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ

по обычной почте с описью вложения

через онлайн-сервисы, например, наш — “Налогия”

“Уточненку” заполняйте также как и “первичку”. Просто там, где были ошибки, напишите верные данные. Не нужно специально подчеркивать или выделять места, где были ошибки. Нужно заново в соответствующих графах написать правильную информацию.

Если вы сдаете “уточненку” лично или по почте, то обязательно укажите номер корректировки на титульном листе. Если вы впервые подаете корректировку по 3-НДФЛ — то ставьте цифру “1”, если нет — то номер по порядку, соответствующий количеству сданных корректирующих форм.

Если вы заполняете отчетность в специальной программе или стороннем сервисе, то, как правило, номер корректировки будет проставлен автоматически.

По Закону уточнять данные в документе и подавать корректирующие экземпляры можно неограниченное количество раз. Налоговый орган не имеет права вам отказать в приеме корректирующей отчетности.

Гражданин Смирнов И.И. подал для получения налогового вычета первичную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год. После ее представления в налоговую инспекцию он понял, что ошибся в указании паспортных данных, поэтому решил составить уточненку. На титульном листе он поставил номер корректировки “1”, записал верные данные по паспорту и перенес данные по расчету налога из первичного расчета.

При необходимости вы можете составить уточненную форму и приложить к ней документы, которые подтверждают внесенные данные или дополняют информацию в отчетности. Если такие документы вы уже отправляли в налоговую, то второй раз их прикладывать не нужно.

Важно! Помните, что камеральная налоговая проверка 3-НДФЛ составляет 3 месяца. Сроки проверки уточненного документа не меняются. При этом как только вы отправляете корректирующую форму, то проверка первоначального документа прекращается и отсчет времени проверки начинается заново.

Подача уточненной декларации. Что будет, если ее не сдавать?

Как мы уже сказали выше, корректировка 3-НДФЛ — это внесение уточнений в первичный расчет. Корректировку налоговой отчетности надо подавать тогда, когда есть ошибки в первоначальном документе.

Уточненный документ вам нужно заполнять по той форме, которая действовала в том периоде, за который вы вносите изменения.

При составлении любой отчетности (как первичной, так и корректирующей) лучше быть предельно внимательным при расчете сумм подоходного налога. Это самое главное, от чего зависит правильность соблюдения налогового законодательства.

если недостоверные сведения привели к занижению сумм подоходного налога к уплате, то вы обязаны подать корректирующую 3-НДФЛ;
если ошибки не занизили суммы подоходного налога к уплате, но исказили правильные данные, то вы сами решаете подавать корректировку или нет.

Если в отчетности вы занизите налог к уплате или не уплатите налог в полном объеме, то инспектор начислит штрафы и пени. Правильно оформить корректирующую декларацию вам помогут наши эксперты.

Надеемся, что теперь вам стало понятно, зачем и когда подается уточненная налоговая декларация, как ее составлять и какие сроки рассмотрения у корректирующей 3-НДФЛ.

Частые вопросы

Уточненную декларацию инспекторы проверяют 3 месяца. Этот срок установлен внутренними Регламентами ФНС и Налоговым кодексом.

Отдельных сроков для подачи корректирующих форм нет. Если вы обнаружили неточность, мы рекомендуем не затягивать с “исправлением” и максимально быстро подать корректирующую 3-НДФЛ. Так вы не затянете сроки проверки и от инспекторов к вам не будет лишних вопросов.

Разницы нет. Называйте так, как вам удобно. И уточненная и корректирующая декларация — это замена первичной, если в ней есть ошибки.

Публикуем только проверенную информацию

Осуществляет формирование пакета документов и отправку деклараций 3-НДФЛ для физлиц, ведет диалог с налоговой инспекцией по компенсации денежных средств, заявленных в декларации, оказывает устные и письменные консультации по НДФЛ

Читайте также: