Как сделать справку w8ben

Добавил пользователь Alex
Обновлено: 01.09.2024

Согласно действующему порядку лица, получившие купонный или дивидендный доход по акциям, принадлежащим компаниям из США, обязаны заплатить с этой суммы налог в размере 30%. Однако у российских инвесторов есть возможность законным способом снизить эту ставку, заполнив форму W-8BEN. Из настоящего обзор вы узнаете, как заполнить и подписать w 8ben в Тинькофф Инвестиции.

Зачем подписывать форму w 8ben в Тинькофф?

Форма W-8BEN — это документ, подтверждающий наличие у физического лиц статуса нерезидента США (в целях налогообложения). Главное назначение этого документа заключается в снижении суммы налоговых платежей.

Как уже было указано выше, с дивидендов и купонов, полученных от американских организаций, автоматически удерживается налог в 30%. Насчет инвестора деньги поступают уже за вычетом этой суммы. Однако подписав форму W-8BEN, обязательный платеж можно будет снизить до 13%. Из них:

10% перечисляется в пользу США,
3% нужно заплатить в бюджет РФ (инвестор должен совершить этот платеж самостоятельно).

В качестве примера можно рассмотреть следующую ситуацию. Предположим, инвестор получил дивиденды в размере 5 000 долларов. Форму W-8BEN он не подписал, поэтому из его дохода был вычтен налог (30%) в размере 1500 долларов. Итого инвестор получил прибыль в размере 3500.

Однако если форма W-8BEN была подписана, то налог составит 650 долларов (500 долларов в пользу США и 150 в бюджет России). При этом доход инвестора после уплаты налога составил бы 4350 долларов. Выгода очевидна — подписав W-8BEN, инвестор сэкономил бы 850 долларов.

Форма не имеет отношения к продаже ценных бумаг. При выполнении такой операции физическое лицо должно будет заплатить в общем порядке 13% с полученного дохода (ставка НДФЛ в России).

Как заполнить форму: инструкция

При выборе брокера не стоит забывать и об акциях и кратковременных предложениях, в которых вы можете существенно увеличить возможности при инвестициях без опыта. Брокер Тинькофф предлагает: полное и пошаговое обучение, подбор индивидуального портфеля, а также акции до 30 000 рублей в подарок за регистрацию, которую можно пройти по ссылке здесь

Общие правила заполнения бланка:

в бланк должны быть внесены только корректные сведения, соответствующие действительности;
здесь нельзя делать исправления. Если допущена ошибка, то лучше скачать новый бланк и повторно заполнить;
при заполнении формы нельзя использовать корректор;
сведения об инвесторе должны быть указаны на английском языке;
такой документ не может быть заполнен и подписан доверенным лицом (кроме случаев, когда есть доверенность, в которой прямо прописано такое право).

В форме W-8BEN прописывается следующая информация о владельце счета: Ф. И. О., гражданство, адрес постоянного места проживания (указывается в такой последовательности: название улицы, номер дома, квартиры, город, страна и почтовый индекс) и т.д.

Как подписать форму: инструкция

Начиная с этого момента инвестор будет платить с дивидендных и купонных доходов 13% налоговых отчислений.

Следует иметь в виду, что налог 30%, удержанный до подписания формы W-8BEN, возврату не подлежит. Сниженная ставка начнет действовать только с момента отправки и одобрения этого бланка.

Срок действия формы W-8BEN составляет 3 года. Это означает, что весь доход от дивидендов и купонов, полученный в течение этого периода, будет облагаться по ставке 13%. После истечения этого срока инвестору необходимо будет вновь подписать эту бумагу.

Большое количество кредитов можно свести к одному, сократив не только количество лет по оплате, но и процентную ежегодную ставку по платежам. Рефинансируйте с Тинькофф Банком, переходя по ссылке здесь.

Кроме того, если у пользователя помимо брокерского счета также есть ИИС, то форма W-8BEN будет действительна для обоих типов счетов. Второй раз ее направлять не нужно.

Когда не нужно подписывать форму?

Не во всех случаях есть необходимость в подписании такой формы. Можно выделить несколько ситуаций, когда заполнение документа не потребуется:

Если своей главной целью инвестор видит заработок на росте стоимости акций. При этом дивиденды рассматриваются лишь, как приятное дополнение.
Для наглядности можно привести конкретный пример. Допустим, инвестор приобрел акции Apple на сумму 20 000 долларов для дальнейшей перепродажи по более высокой цене. Однако дивиденды по ним начисляются незначительные — всего лишь 0,69%.
Через некоторое время акции Apple выросли на 60%. Инвестор продал их и заработал 12 000 долларов, с которых он заплатит 13% НДФЛ. При этом доход от дивидендов за определенный период составил всего лишь 138 долларов, из которых 10% будет удержано автоматически, а оставшиеся 3% придется перечислить в бюджет государства самостоятельно (в случае подписания формы W-8BEN).
Очевидно, что при обороте 12 000 долларов нет смысла тратить время на заполнение формы W-8BEN для того, чтобы сэкономить 24 доллара (13% с дивидендов в размере 138 долларов).

Доход получен от иностранных активов, в отношении которых не действует W-8BEN — это три вида иностранных финансовых инструментов:

Инвестор вкладывает деньги в акции российских компаний, а, следовательно, получает дивиденды на территории РФ — в этом случае он платит налоги только в соответствии с российским законодательством (13% НДФЛ).

Таким образом, основная цель подписания формы 8ben в Тинькофф заключается в снижении налоговой ставки по дивидендам и купонам, получаемым от компаний США. Однако следует помнить, что в ряде случаев отправлять такой документ нет необходимости.

Видео-инструкция

W-8BEN — документ о неамериканском статусе бенефициара счета для удержания налога и отчетности в США. Его подписывают частные инвесторы, чтобы получить сниженный налог на дивиденды и купоны по ценным бумагам американских эмитентов.

Кому и зачем нужно подписывать форму W-8BEN?

Подписывать форму W-8BEN рекомендуется каждому индивидуальному инвестору, который имеет в своем портфеле американские финансовые инструменты и не является налоговым резидентом США. Это позволяет избежать двойного налогообложения по большинству американских ценных бумаг и заплатить со своих дивидендов только 13% налогов: 10% в пользу США, 3% в пользу РФ. Если такой возможностью не воспользоваться, придется заплатить налог по повышенной ставке в размере 30%.

В целях соблюдения закона о налоговой отчетности по иностранным счетам (FATCA), принятого в 2010 году против уклонения граждан и резидентов США от налогов, большинство финансовых институтов принимают на себя обязанность идентифицировать своих клиентов и контрагентов на предмет их налогового резидентства.

Куда подавать форму W-8BEN?

Ваш посредник в процессе подачи формы W-8BEN — ваш брокер.

На сайте компании вы сможете найти форму для заполнения. Заполните ее печатным способом или печатными буквами, подпишите и направьте оригинал заполненной формы своему брокеру.
Вы можете обратиться в офис брокерской компании сразу и заполнить документ там.
Форму можно заполнить в электронном виде. Сообщите об этом намерении своему брокеру. В таком случае вам понадобится верифицированная учетная запись на портале Госуслуг.

После обработки и признания документа с вас будут удерживать налог в размере 10% при начислении дохода, полученного от владения американскими ценными бумагами, которые попадают под Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и США.

Стоит отметить, что приход зарубежных ценных бумаг на Московскую биржу и их растущая популярность у инвесторов в России повлияли на то, что центральный депозитарий РФ — Национальный расчетный депозитарий (НРД) — объявил о введении маркетингового периода на признание и обработку формы W-8BEN. В период с 1 августа 2021 года по 31 января 2022 года документы будут обрабатываться НРД бесплатно.

На какие ценные бумаги действует форма W-8BEN?

Инвестиционные фонды недвижимости (Real Estate Investment Trust — REIT). Они специализируются на получении прибыли от операций с недвижимостью. Практически все их доходы направляется на выплату дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в США. С дохода по бумагам REIT с вас спишут 30% налогов.
Компании в виде партнерств с ограниченной ответственностью с листингом на бирже (Master Limited Partnership — MLP). Они в основном получают свою прибыль с доходов от операций с недвижимостью или природными богатствами. Как физическое лицо с акций таких компаний вы заплатите налог в размере 37%, как юрлицо — 21%.

Срок действия формы W-8BEN

Срок действия формы W-8BEN — 3 года. Срок отчитывается со дня ее подписания до конца третьего календарного года следующего за годом подписания. То есть если вы подпишете документ 25 августа 2021 года, то он будет действителен до 31 декабря 2024 года. Чтобы вновь воспользоваться налоговыми льготами, надо будет заполнить и подписать новую форму W-8BEN. Важно! Если ваши данные, отраженные в документе, меняются, то вы обязаны известить об этом своего брокера в течение 30 днеи?.

Порядок заполнения формы W-8BEN

Документ заполняется на английском языке, латиницей, печатными буквами.

Часть 1. Идентификация бенефициарного собственника (Identical of Beneficial Owner)

Ваши имя и фамилия.
Ваше гражданство.
Место проживания.
Почтовый адрес (заполняете, если отличается от места проживания).
Номер социального страхования в США — SSN (заполняется при наличии).
ИНН в стране налоговой юрисдикции (для российских налоговых резидентов поле обязательное).
Reference Numbers (дополнительная информация для налогового агента, не заполняйте).
Дата рождения в формате месяц-день-год (ММ-ДД-ГГГГ).

Часть 2. Заявление о применении налоговых льгот в соответствии с соглашением об избежании двои?ного налогообложения (Claim of Tax Treaty Benefits)

Страна вашего налогового резидентства.
Строка предназначена для студентов, которые учатся в США, и для научных работников-граждан иных государств, но проживающих в США.

Часть 3. Certification / Сертификация (подтверждение правильности данных)

Здесь ставится ваша подпись, расшифровка и дата заполнения в формате месяц-день-год (ММ-ДД-ГГГГ).

Подведем итоги

Форма W-8BEN позволяет избежать двойного налогообложения и заплатить со своих дивидендов 13% налогов: 10% в пользу США, 3% в пользу РФ.
W-8BEN подписывается частными инвесторами, которые не являются налоговыми резидентами США.
Срок действия документа — 3 года.
Оформить документ вам поможет ваш брокер*.
W-8BEN действует на все американские бумаги, за исключением бумаг инвестиционных фондов недвижимости (REIT) и партнерств с ограниченной ответственностью (MLP).
В период с 1 августа 2021 года по 31 января 2022 года НРД ввел маркетинговый период на обработку и признание формы W-8BEN: она будет обрабатываться бесплатно, и инвесторам не придется нести издержки при подаче документа.

* Подробную информацию по процедуре подачи формы уточняйте у своего брокера

Всем привет. В одной из прошлых статей я рассказывал о налоге на дивиденды по иностранным акциям. В частности, затронул вопрос о том, как можно сэкономить на налогообложении с помощью специальной формы.

Сегодня мы поговорим об этом более подробно.

Итак, форма W-8BEN: что это, как заполнить и подписать инвестору.

Зачем нужна форма W-8BEN

При получении дивидендов по акциям и купонов по облигациям американских эмитентов инвестор обязан заплатить налог в размере 30 %. Он списывается автоматически, т.е. на счет поступают дивиденды и купоны уже за вычетом этого налога.

При этом, подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться в российскую налоговую службу все же придется самостоятельно.

Кроме этих 30 % в российскую казну нужно оплатить налог на прибыль – 13 % с налоговой суммы до 5 млн рублей и 15 % с базы, превышающей 5 млн рублей.

Таким образом возникает двойное налогообложение.

Чтобы его избежать, Российская Федерация и США заключили соглашение, по которому нерезидент США оплачивает только часть налогового сбора.

Заполненная инвестором форма W-8BEN подтверждает, что он не является налоговым резидентом США. Такой документ позволяет воспользоваться налоговыми льготами и вместо 30 % заплатить только 10 % в бюджет США и еще 3 % или 5 % — в пользу российского бюджета.

Американский налог (10 %) вычитается автоматически, а российский (3 % или 5 %) нужно оплачивать самому.

Важно! Вышеназванная форма позволяет сэкономить только на американских ценных бумагах. К европейским или азиатским акциям это не относится. Справка W-8BEN в отношении них не работает. В таком случае нужно смотреть, какие налоги действуют в конкретной стране и имеется ли у нее соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией.

Как оформить

Форма W-8BEN действует и на обычный брокерский счет, и на ИИС, если они открыты у одного брокера. Но если имеется несколько счетов у разных брокеров, то форму необходимо оформлять отдельно у каждого посредника.

Срок действия документа – 3 года.

Заполняется W-8BEN у брокера, с которым заключен договор о сотрудничестве. Самому отправлять форму ни в США, ни в налоговую не нужно.

При открытии счета у Interactive Brokers данную форму предлагается заполнить на этапе регистрации.

А на примере брокера ВТБ я расскажу, как подписать этот документ:

Подать форму W-8BEN можно и в офисе брокера. После рассмотрения документа приходит соответствующее уведомление. Обычно это занимает до 5 рабочих дней.

Теперь американский эмитент автоматически будет удерживать только 10 % налога с выплаченных дивидендов.

Через 3 календарных года документ нужно будет оформлять повторно.

Стоит учитывать, что форма должна быть утверждена до даты завершения формирования реестра акционеров, рассчитывающих на выплаты. Иначе налог будет взят в полном размере – 30 %, и вернуть его будет невозможно.

Как самому рассчитать НДФЛ

Российские брокерские компании не являются налоговыми агентами на прибыль с дивидендов по иностранным акциям. Иными словами, инвестор обязан самостоятельно рассчитывать НДФЛ и отправлять данные в российскую налоговую службу.

Расчет ведется следующим образом:

Если США вычли налог с дивидендов в размере 30 % (т.е. форма W-8BEN не заполнялась), то в России ничего платить не нужно.
Если США вычли 10 % (т.е. форма W-8BEN была подписана и подтверждена), то в России нужно доплатить 3 или 5 % (в зависимости от базы) с полной суммы дивидендов, а не от очищенной после налога.

Вам начислили дивиденды в размере 10 долларов. Если Вы заранее подписали форму W-8BEN, то на счет поступит сумма за вычетом 10 %, которые пойдут в бюджет США, т.е. 9 долларов.

Теперь Вам нужно заплатить 3 % в счет российского бюджета, но не с 9 долларов, а с полной суммы дивидендов, т.е. с 10 долларов.

Стоит учитывать, что все платежи в России осуществляются в рублях, поэтому сумму дивидендов (в нашем примере это 10 долларов) нужно сначала перевести по текущему курсу в рубли, а уже после этого отсчитать 3 %.

Важно! Декларация о доходах 3-НДФЛ подается в любом случае – подписана ли форма W-8BEN или нет, вычтены в счет США 30 % или только 10 %.

В каких случаях форма не работает

В некоторых случаях заполнять форму W-8BEN нет необходимости:

Если Вы нерезидент РФ. Узнавать, действует ли соглашение между США и Вашей страной, следует именно в государстве Вашего резидентства.
Если Вы получили прибыль не с дивидендов, а от продажи акций. В таком случае российский брокер сам удержит 13 %.
Если Вы инвестируете в фонды недвижимости REIT или компании с особой формой собственности MLP. В первом случае налог составит 30 %, а во втором – 37 %, независимо от заполненной или незаполненной формы W-8BEN.

Подводим итоги

Многих инвесторов, желающих вложиться в американские акции, пугает вопрос налогообложения. На самом деле все довольно просто.

Единственное, нужно постараться сделать качественный скан подписанного документа, чтобы все данные были читабельными.

Ходят слухи и о том, что хотят принять решение об автоматическом перечислении налога. Если российский брокер станет налоговым агентом в отношении выплат по зарубежным ценным бумагам, процесс станет еще проще.

Более 6 лет изучаю инструменты интернет заработка, создал несколько источников дохода.

Активно инвестирую в различные направления.

На страницах блога помогаю людям становиться финансово грамотными и улучшать качество своей жизни.

На фоне продолжающегося ослабления рубля у российских инвесторов растет интерес к иностранным активам. Он подогревается Московской биржей, которая объявила о запуске торгов акциями, входящими в S&P500. Если вы планируете создать источник пассивного дохода из дивидендов американских компаний, то пригодится форма W-8ben. Постараюсь доходчиво объяснить, что это за документ и как его заполнить.

Что такое форма W-8ben

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций. Сейчас мой публичный инвестпортфель - более 5 000 000 рублей.

Я регулярно получаю много вопросов и специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать в различные активы. Рекомендую пройти, как минимум, бесплатную неделю обучения.

Если вам интересна практика и какие инвестрешения в моменте принимаю лично я, то вступайте в Клуб Ленивого инвестора.

Между Россией и США заключен договор об избежании двойного налогообложения. Поэтому инвесторы от уплаты налога с американских дивидендов в пользу РФ освобождаются. Однако ставка в этом случае будет 30%.

W-8ben вправе использовать только частные инвесторы, не являющиеся гражданами или резидентами США. Для юридических лиц и прочих случаев предусмотрены другие формы. Они перечислены ниже на рисунке.

Стоит иметь в виду следующие факты:

форма W-8ben распространяется только на американский рынок, на налогообложение дохода от европейских или китайских компаний она не влияет;
этот документ не снизит налог на дивиденды, получаемые от REIT фондов недвижимости и MLP–партнерств (Master Limited Partnership);
подписав такую бумагу, вы должны самостоятельно уплачивать в ФНС России 3% от суммы, перечисленной эмитентом, а не той, что поступила на ваш счет.

Документ действует в течение года подписания плюс еще три года. Например, вы направили эту форму своему брокеру 01.08.2020 г. Обновить ее понадобится 01.01.2024 г. Если этого не сделать, то с ваших дивидендов снова начнут удерживать по 30%. W-8ben не влияет на налогообложение дохода, получаемого за счет совершения сделок с ценными бумагами. Поэтому, если вы планируете только играть на росте котировок, такой документ не нужен.

Рентабельность активов ROA: о чём она говорит инвестору

Как использовать рентабельность активов ROA при выборе акций

Как заполнить форму W-8ben

Если вы решили купить американские дивидендные акции в долгосрок, надо запросить W-8ben у своего брокера. Схема действий будет зависеть от установленного у него порядка. Многие российские брокеры, например, БКС, требуют личного визита в офис. Другие, как Тинькофф и ВТБ, предлагают скачать эту форму онлайн. Документ будет уже заполнен вашими данными из личного кабинета, останется лишь проверить его и подписать. Затем нужно сфотографировать распечатку и загрузить изображение через личный кабинет. Если вы вносите данные самостоятельно от руки, помните, что нужно использовать печатные английские буквы.

Рассмотрим форму W-8ben подробнее. Она состоит из трех частей. Первая из них содержит личные сведения об инвесторе:

1 – имя и фамилия;
2 – гражданство (нужно указать название страны);
3 – адрес проживания (сначала улица, дом, квартира, на второй строке – город, индекс и страна);
4 – почтовый адрес (не заполняйте, если он совпадает с местом проживания);
5 – американский номер социального страхования (если его у вас нет, оставьте поле пустым);
6 – российский ИНН;
7 – дополнительный инвестиционный счет (в этом разделе ничего указывать не нужно);
8 – дата рождения (все пишем цифрами, месяц стоит на первом месте, день – на втором).

Вторая часть – это собственно запрос на налоговую льготу. Нужно сообщить, на каком основании вы хотите ее получить. На месте пробела в строке 9 впишите название страны, резидентом которой вы являетесь. Строка 10 предназначена для тех, кто проживает в США по студенческой визе, не заполняйте ее.

Третья часть используется для подтверждения данных. В самом низу страницы вы ставите подпись, еще раз пишете свои имя и фамилию. Далее указываете текущую дату в формате месяц–день–год.

Телефонные мошенники: как инвестору их распознать

Телефонные мошенники предлагают инвестировать

Чтобы оплатить оставшиеся 3% в России, нужно заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать и удаленно, на сайте ФНС. До 30 апреля следующего календарного года сдайте декларацию в налоговую по месту жительства.

О чем нужно помнить при заполнении формы

Подписание формы W-8ben бесплатно у большинства брокеров. Во всяком случае, если речь идет о работе на Санкт-петербургской бирже. Но некоторые посредники берут плату за эту услугу. Например, БКС попросит 500 руб., если вы заключаете сделки с американскими бумагами на Московской бирже.

Сегодня ошибиться при заполнении формы W-8ben довольно сложно. Если будете делать это в офисе своего брокера, вам помогут его сотрудники. Если вы скачивали форму из личного кабинета и возникли вопросы по корректности внесенной информации, то обратитесь на горячую линию или в чат на сайте. Основные проблемы, которые могут возникнуть, связаны:

с загрузкой некачественного изображения при дистанционном подписании;
с техническим сбоем у брокера.

Сроки принятия могут сдвинуться из-за того, что документ должен получить одобрение нескольких контрагентов. Кроме вашего брокера, его также рассматривают биржа и депозитарий.

Если вы заполняете документ от руки в офисе, нужно помнить о таких технических моментах:

формат написания даты;
принятые в США сокращения.

Не забывайте: чтобы вы могли воспользоваться налоговой льготой, депозитарий должен получить форму до закрытия реестра акционеров. Нужно учесть, что по нормативам большинства брокеров документ могут проверять до 30 дней, а по отзывам инвесторов – и до 90 дней.

Подводим итоги

Работа на фондовом рынке предполагает, что вы не только будете искать недооцененные бумаги, но и научитесь разбираться в налоговом законодательстве. Зная его тонкости, можно существенно снизить издержки. Процесс подачи формы W-8ben пугает начинающих, кажется слишком сложным. Но на самом деле, если вы выбрали квалифицированного брокера с большим опытом работы на международном рынке, проблем возникнуть не должно.

Мультипликатор PEG Ratio как индикатор будущих доходов

PEG Ratio – хрустальный шар для прогноза будущей прибыли

Расскажите в комментариях, оформляли ли вы W-8ben и как долго пришлось ждать одобрения.

Читайте также: